ข่าว 
ข้อมูลเหรียญ 
แนะนำสื่อ 
กระทรวงการคลังสหรัฐฯ และกรมสรรพากรสหรัฐฯ (IRS) เริ่มร่างเกณฑ์โครงการ ‘เซฟเวอร์สแมตช์ (Saver's Match)’ ซึ่งจะสมทบเงินเข้าบัญชีเกษียณอายุของผู้มีรายได้น้อยถึงปานกลางสูงสุดปีละ 1,000 ดอลลาร์ โดยเกณฑ์นี้จะเริ่มมีผลตั้งแต่ปีภาษี 2027 และเริ่มจ่ายเงินจริงในปี 2028
IRS ออก ‘โนติส 2026-48 (Notice 2026-48)’ เมื่อวันที่ 7 (เวลาท้องถิ่น) เปิดร่างเกณฑ์ของโครงการเซฟเวอร์สแมตช์ พร้อมเปิดรับฟังความคิดเห็นจากสาธารณะถึงวันที่ 5 ตุลาคม
เซฟเวอร์สแมตช์เป็นโครงการที่รัฐบาลสมทบเงินให้ 50% ของเงินสะสม 2,000 ดอลลาร์แรกที่ผู้เสียภาษีซึ่งมีคุณสมบัติครบถ้วนนำเข้าแผนเกษียณอายุที่นายจ้างจัดให้หรือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) โดยวงเงินสมทบสูงสุดต่อปีอยู่ที่ 1,000 ดอลลาร์
เงินสมทบนี้จะไม่จ่ายเป็นเงินสดคืนภาษีตามปกติ แต่จะเข้าเป็นเงินสมทบโดยตรงในบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์
เกณฑ์นี้ใช้กับปีภาษีที่เริ่มหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2026 เป็นต้นไป โดยเงินสมทบจะคำนวณจากยอดที่นำเข้าในปี 2027 และเริ่มจ่ายจริงตั้งแต่ปี 2028
เซฟเวอร์สแมตช์เป็นส่วนหนึ่งของกฎหมายซิเคียว 2.0 (SECURE 2.0 Act) ที่ตราขึ้นในปี 2022 และจะเข้ามาแทนที่ ‘เซฟเวอร์สเครดิต’ เดิม อย่างไรก็ตาม เซฟเวอร์สเครดิตยังคงมีผลบางส่วนสำหรับเงินสะสมเข้าบัญชีเอเบิล (ABLE) ซึ่งเป็นบัญชีออมทรัพย์สำหรับผู้พิการ
อัตราการสมทบจะแตกต่างกันไปตามระดับรายได้ สำหรับปีภาษี 2027 ผู้ยื่นภาษีร่วมกันและคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ จะมีอัตราสมทบแบบขั้นบันไดในช่วงรายได้ 41,000-71,000 ดอลลาร์ต่อปี ส่วนหัวหน้าครัวเรือนอยู่ในช่วง 30,750-53,250 ดอลลาร์
ผู้ยื่นภาษีประเภทอื่นจะมีช่วงรายได้ที่ใช้อัตราขั้นบันได 20,500-35,500 ดอลลาร์ ผู้มีคุณสมบัติต้องมีอายุ 18 ปีขึ้นไป ณ สิ้นปีภาษี และไม่รวมนักเรียน ผู้อยู่ในอุปการะ และชาวต่างชาติที่ไม่มีถิ่นพำนักบางกลุ่ม
การขอรับเงินสมทบจะใช้แบบฟอร์มเฉพาะคือ ‘Form 8880-A’ โดย IRS มีแผนจะกำหนดขั้นตอนการยื่นขอที่ชัดเจนผ่านแบบฟอร์มนี้ ควบคู่กับคำแนะนำการยื่นภาษีปี 2027
สำหรับผู้ที่ต้องการรับเงินสมทบเข้าบัญชี IRA แบบดั้งเดิม อยู่ระหว่างพิจารณาให้ระบุหมายเลขติดตามของผู้ให้บริการ IRA ที่ขึ้นทะเบียนไว้ในแบบฟอร์ม 8880-A ส่วนกรณีรับเข้าบัญชีโรธ IRA (Roth IRA) กำลังหารือโครงสร้างที่ต้องโอนเงินผ่านบัญชี IRA ตัวกลางก่อน
การจัดทำเกณฑ์ครั้งนี้เชื่อมโยงกับคำสั่งฝ่ายบริหารฉบับที่ 14403 ที่ประธานาธิบดีโดนัลด์ ทรัมป์ (Donald Trump) ลงนามเมื่อวันที่ 30 เมษายน คำสั่งฉบับนี้กำหนดให้กระทรวงการคลังสหรัฐฯ จัดทำเว็บไซต์ TrumpIRA.gov ให้แล้วเสร็จภายในวันที่ 1 มกราคม 2027 เพื่อให้ข้อมูลบัญชี IRA ต้นทุนต่ำแก่แรงงานที่ไม่มีแผนเกษียณอายุจากนายจ้าง
TrumpIRA.gov ไม่ได้ออกแบบให้รัฐบาลบริหารบัญชีเอง แต่เป็นแพลตฟอร์มเชื่อมโยงไปยังบัญชี IRA ภาคเอกชนที่ผ่านเกณฑ์ที่กำหนด เว็บไซต์ทางการระบุว่าแรงงานสหรัฐฯ อายุ 18-65 ปี ราว 41 ล้านคน ไม่มีสิทธิ์เข้าถึงแผนเกษียณอายุที่นายจ้างจัดให้
ตัวเลขกลุ่มเป้าหมายที่แท้จริงยังแตกต่างกันไปตามเกณฑ์การคำนวณ วอชิงตันโพสต์ (Washington Post) รายงานตัวเลขราว 50 ล้านคน ขณะที่บลูมเบิร์ก แทกซ์ (Bloomberg Tax) รายงานราว 56 ล้านคน สะท้อนว่าโครงการนี้อาจส่งผลกระทบในวงกว้างระดับหลายสิบล้านคน
ไฟเดลิตี้ (Fidelity) อธิบายว่า TrumpIRA คือ ‘มาร์เก็ตเพลส’ ที่เชื่อมโยงข้อมูลบัญชี IRA ภาคเอกชน ด้านบลูมเบิร์ก แทกซ์ รายงานว่าภาคธุรกิจมีความกังวลว่าพอร์ทัลของรัฐบาลอาจโน้มน้าวให้ใช้แพลตฟอร์มนี้มากกว่าที่จะผลักดันให้นายจ้างรายเล็กจัดตั้งแผนเกษียณอายุของตนเองโดยตรง
การประกาศครั้งนี้ยังอยู่ในขั้นตอนร่างเกณฑ์ ไม่ใช่เกณฑ์ฉบับสมบูรณ์ กระทรวงการคลังสหรัฐฯ และ IRS จะรับฟังความคิดเห็นเพิ่มเติมก่อนกำหนดวิธีการยื่นขอรับเงิน เงื่อนไขการขึ้นทะเบียนสถาบันการเงิน และขั้นตอนการจ่ายเงินสมทบต่อไป
ความคิดเห็น 0