ลดหย่อนภาษีผู้สูงอายุสูงสุด 6,000 ดอลลาร์ถึงปี 2028 ส่วนยกเลิกเพดานยังอยู่ในขั้นหารือ

การยกเลิกเพดานค่าจ้างที่ใช้คำนวณภาษีประกันสังคมของสหรัฐฯ ยังเป็นเพียงแนวคิดด้านกฎหมายของสมาชิกรัฐสภา ขณะที่ผู้มีอายุ 65 ปีขึ้นไปยังได้รับค่าลดหย่อนรายได้เพิ่มเติมตามกฎหมายปัจจุบันจนถึงปีภาษี 2028

สำนักงานประกันสังคมสหรัฐฯ (Social Security Administration: SSA) กำหนดเพดานค่าจ้างรายปีสำหรับคำนวณภาษีประกันสังคมปี 2026 ไว้ที่ 184,500 ดอลลาร์ (ประมาณ 246.62 ล้านวอน) ลูกจ้างและนายจ้างจ่ายฝ่ายละ 6.2% ของค่าจ้างที่ไม่เกินเพดาน ส่วนผู้ประกอบอาชีพอิสระจ่าย 12.4% ตามแนวทางภาษีประกันสังคมปี 2026 ของ SSA

เพดานสำหรับปีภาษี 2027 จะปรับเป็น 192,300 ดอลลาร์ (ประมาณ 257.05 ล้านวอน) ตามที่ประกาศใน Federal Register ปี 2027 การปรับเพดานประจำปีแตกต่างจากข้อเสนอทางกฎหมายที่ต้องการยกเลิกเพดานหรือขยายฐานรายได้ที่ต้องเสียภาษี

เอลิซาเบธ วอร์เรน (Elizabeth Warren) วุฒิสมาชิกจากพรรคเดโมแครต และเบอร์นี โมเรโน (Bernie Moreno) วุฒิสมาชิกจากพรรครีพับลิกัน ระบุในแถลงการณ์ร่วมเมื่อเดือนมิถุนายน 2026 ว่า “เรากำลังร่วมกันเตรียมร่างกฎหมายเพื่อยกเลิกเพดานภาษีประกันสังคม” แม้ข้อเสนอนี้มาจากสมาชิกทั้งสองพรรค แต่ยังไม่ได้หมายความว่ากฎหมายผ่านหรือมีผลบังคับใช้แล้ว

ข้อเสนอ “กฎหมายขยายประกันสังคม” (Social Security Expansion Act) ที่สำนักงานวุฒิสมาชิกเบอร์นี แซนเดอร์ส (Bernie Sanders) นำเสนอ จะเก็บภาษีประกันสังคมจากรายได้ส่วนที่เกิน 250,000 ดอลลาร์ต่อปี (ประมาณ 334.18 ล้านวอน) และเพิ่มเงินสวัสดิการ 2,400 ดอลลาร์ต่อปี (ประมาณ 3.21 ล้านวอน) ข้อเสนอนี้ครอบคลุมทั้งเกณฑ์การจัดเก็บภาษีและการเพิ่มสวัสดิการ จึงมีรายละเอียดต่างจากแนวคิดยกเลิกเพดานของวอร์เรนและโมเรโน

แบบจำลองนโยบายปี 2026 ของ SSA ประเมินว่าผลต่อสถานะการเงินจะขึ้นอยู่กับการยกเลิกเพดานและวิธีนำค่าจ้างส่วนเกินไปคำนวณสวัสดิการ หากยกเลิกเพดานตั้งแต่ปี 2027 และไม่นำค่าจ้างส่วนเกินไปคำนวณสวัสดิการในอนาคต จะชดเชยการขาดดุลระยะยาวได้ 58% ส่วนกรณีเก็บภาษีรายได้ส่วนที่เกิน 250,000 ดอลลาร์ต่อปีช่วยชดเชยได้ 57% และกรณีเก็บภาษีรายได้ส่วนที่เกิน 400,000 ดอลลาร์ต่อปี (ประมาณ 534.68 ล้านวอน) ชดเชยได้ 53%

ตัวเลขเหล่านี้มาจากแบบจำลองที่ใช้เงื่อนไขต่างกัน จึงไม่ได้หมายความว่าร่างกฎหมายของสมาชิกคนใดจะให้ผลทางการเงินเท่ากัน ผลลัพธ์ยังเปลี่ยนได้ตามเกณฑ์รายได้และการนำเงินสมทบส่วนเพิ่มไปคำนวณสวัสดิการ

คณะกรรมการทรัสตีของ SSA คาดการณ์ในรายงานปี 2026 ว่ากองทุนประกันผู้เกษียณและผู้รอดชีวิต (OASI) จะหมดลงในไตรมาส 4 ของปี 2032 และเงินที่ไหลเข้าขณะนั้นจะจ่ายสวัสดิการตามกำหนดได้ 78% หากรวมกองทุนประกันผู้พิการ (DI) ด้วย คาดว่ากองทุนจะหมดลงในปี 2034 และจ่ายสวัสดิการได้ 83%

การหมดลงของกองทุนไม่ได้หมายถึงการหยุดจ่ายสวัสดิการทั้งหมด ตัวเลขทั้งสองใช้ขอบเขตกองทุนต่างกัน โดยตัวเลขแรกนับเฉพาะ OASI ส่วนตัวเลขที่สองนับ OASI และ DI รวมกัน ก่อนหน้านี้ TokenPost เคย รายงานแนวโน้มการหมดลงของกองทุน OASI และทางเลือกในการแก้ปัญหาการเงิน

ผลสำรวจที่โครงการเพื่อการปรึกษาหารือสาธารณะ (Program for Public Consultation) จัดทำในเดือนกุมภาพันธ์ 2026 พบว่า 79% ของผู้ตอบแบบสอบถามสนับสนุนการเก็บภาษีประกันสังคมจากค่าจ้างส่วนที่เกิน 400,000 ดอลลาร์ต่อปี คำถามระบุประกอบด้วยว่าข้อเสนอนี้จะลดการขาดดุลทางการเงินได้ 61% ผลสำรวจดังกล่าวไม่อาจนำไปสรุปเป็นความเห็นสนับสนุนการยกเลิกเพดานทั้งหมดหรือรูปแบบการจัดเก็บภาษีอื่นได้

บิล แคสซิดี (Bill Cassidy) วุฒิสมาชิก กล่าวในวุฒิสภาเมื่อวันที่ 10 พฤศจิกายนว่า ข้อเสนอของแซนเดอร์ส “ไม่สามารถจัดหาเงินทุนให้ประกันสังคมได้ตลอด 75 ปี”

แคสซิดียังเสนอทางเลือกให้ลงทุน 1.5 ล้านล้านดอลลาร์ในกองทุนแยกต่างหากเป็นเวลา 5 ปี (ประมาณ 2,005 ล้านล้านวอน) เขาประเมินว่าเงินดังกล่าวอาจครอบคลุม 70–75% ของเงินที่จำเป็นสำหรับจ่ายสวัสดิการ ตัวเลขนี้เป็นคำกล่าวอ้างของแคสซิดี ไม่ใช่ผลประเมินนโยบายอิสระจาก SSA

แยกจากประเด็นภาษีประกันสังคม กรมสรรพากรสหรัฐฯ (Internal Revenue Service: IRS) อนุญาตให้ผู้มีอายุ 65 ปีขึ้นไปที่เข้าเกณฑ์ใช้ค่าลดหย่อนรายได้เพิ่มเติมได้สูงสุดคนละ 6,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 8.02 ล้านวอน) สำหรับปีภาษี 2025–2028 หากรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วแบบแก้ไข (modified adjusted gross income) เกิน 75,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นภาษีรายบุคคล (ประมาณ 100.25 ล้านวอน) หรือ 150,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน (ประมาณ 200.51 ล้านวอน) จำนวนลดหย่อนจะทยอยลดลง ค่าลดหย่อนนี้เพิ่มจากค่าลดหย่อนเดิม

ค่าลดหย่อนเพิ่มเติมไม่ได้ทำให้เงินสวัสดิการประกันสังคมได้รับยกเว้นภาษีทั้งหมด ตามแนวทางของ IRS เงินสวัสดิการประกันสังคมอาจถูกนำมาคำนวณภาษีสูงสุด 85% ขึ้นอยู่กับรายได้อื่นและรูปแบบการยื่นภาษี ภายใต้กฎหมายปัจจุบัน ปีภาษี 2028 เป็นปีสุดท้ายที่ใช้ค่าลดหย่อนเพิ่มเติมนี้ได้