IRA ปี 2026 ฝากได้สูงสุด 7,500 ดอลลาร์ เงื่อนไขถอนเงินปลอดภาษีเมื่อลงทุนบิตคอยน์

ในปี 2026 ผู้มีอายุต่ำกว่า 50 ปีฝากเงินเข้า IRA ได้สูงสุดปีละ 7,500 ดอลลาร์ (ประมาณ 10.02 ล้านวอน) หากลงทุนบิตคอยน์(BTC) เดือนละ 500 ดอลลาร์ (ประมาณ 668,000 วอน) ยอดรวมทั้งปีจะอยู่ที่ 6,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 8.01 ล้านวอน) ซึ่งต่ำกว่าเพดานดังกล่าว อย่างไรก็ตาม วงเงินที่ฝากได้จริงและการถอนเงินจาก Roth IRA แบบปลอดภาษียังขึ้นอยู่กับเงื่อนไขอื่น

กรมสรรพากรสหรัฐฯ (IRS) ระบุในคำแนะนำเรื่องวงเงินฝาก IRA ว่า เงินที่ใส่ใน Traditional IRA และ Roth IRA ต้องนับรวมกัน หากในปีภาษีนั้นฝากเงินเข้า IRA บัญชีอื่นแล้ว วงเงินที่เหลือสำหรับฝากเข้า Roth IRA ก็จะลดลงตามจำนวนดังกล่าว

ยอดเงินฝากต้องไม่เกินค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีซึ่งใช้กับผู้ฝากแต่ละราย คู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกันสามารถนำค่าตอบแทนของคู่สมรสมารวมเพื่อคำนวณวงเงินได้

ในปี 2026 ผู้ยื่นภาษีในสถานะโสดหรือหัวหน้าครัวเรือนที่มีรายได้รวมปรับปรุงแก้ไข (MAGI) ตั้งแต่ 153,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 20.433 ล้านวอน) แต่ต่ำกว่า 168,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 22.436 ล้านวอน) จะฝากเงินเข้า Roth IRA โดยตรงได้ลดลง หากมีรายได้ตั้งแต่ 168,000 ดอลลาร์ขึ้นไป จะฝากโดยตรงไม่ได้ ส่วนผู้ยื่นภาษีร่วมกันจะเริ่มมีวงเงินฝากลดลงเมื่อ MAGI ตั้งแต่ 242,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 32.319 ล้านวอน) แต่ต่ำกว่า 252,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 33.654 ล้านวอน) เกณฑ์ดังกล่าวระบุไว้ในเอกสาร IRS Publication 590-A

เงินที่ฝากเข้า Roth IRA ไม่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ สิทธิประโยชน์ทางภาษีจะเกิดขึ้นเมื่อถอนเงินจากบัญชีและผ่านเกณฑ์การจ่ายเงินที่เข้าเงื่อนไข

เอกสาร IRS Publication 590-B ระบุว่า การจ่ายเงินจะได้รับการยกเว้นภาษีเมื่อผ่านเงื่อนไข เช่น นับจากปีภาษีที่ฝากเงินครั้งแรกไปแล้ว 5 ปี และโดยทั่วไปผู้ถอนมีอายุอย่างน้อย 59 ปี 6 เดือน หากถอนโดยไม่ผ่านเกณฑ์ ส่วนที่เป็นผลกำไรอาจต้องเสียภาษีหรือภาษีเพิ่มเติม

หากขายบิตคอยน์เป็นดอลลาร์ในบัญชีลงทุนที่ต้องเสียภาษี กำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนจะขึ้นอยู่กับส่วนต่างระหว่างราคาขายกับต้นทุน IRS จัดสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นทรัพย์สิน และระบุในคำแนะนำเกี่ยวกับธุรกรรมว่า หากถือครองเกิน 1 ปีก่อนขายหรือจำหน่าย กำไรหรือขาดทุนจะจัดเป็นกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนระยะยาว

ผู้ถือบิตคอยน์ในบัญชีของกระดานซื้อขายทั่วไปไม่สามารถโอนบิตคอยน์ดังกล่าวเข้า Roth IRA โดยตรงเพื่อใช้เป็นเงินฝากตามปกติได้ การฝากเงินเข้า IRA ตามปกติต้องทำเป็นเงินสด ยกเว้นกรณีโรลโอเวอร์ที่เข้าเงื่อนไข ส่วนการโอนระหว่าง IRA หรือการโรลโอเวอร์จากบัญชีเกษียณประเภทอื่นมีกฎเฉพาะ

สินทรัพย์ที่ซื้อขายได้ในบัญชีขึ้นอยู่กับผู้ให้บริการและผลิตภัณฑ์ ฟิเดลิตี(Fidelity) ระบุว่าไม่สามารถซื้อขายบิตคอยน์แบบสปอตโดยตรงผ่าน IRA นายหน้าทั่วไปของบริษัท แต่ทำได้ผ่าน Crypto IRA ผลิตภัณฑ์นี้ให้ฝากเงินดอลลาร์เข้า IRA นายหน้าที่เชื่อมโยงไว้ แล้วจึงโอนไปยัง Crypto IRA โดยไม่รองรับการโอนบิตคอยน์ที่ถืออยู่เดิมเข้าบัญชีโดยตรง

คณะกรรมการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าสินค้าโภคภัณฑ์สหรัฐฯ (CFTC) เตือนว่า การถือสินทรัพย์ดิจิทัลในบัญชีเกษียณไม่ได้ช่วยลดความผันผวนของราคา สิทธิประโยชน์ทางภาษีของบัญชีไม่ได้ขจัดความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงราคาสินทรัพย์

สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์สหรัฐฯ (SEC) ระบุในคำแนะนำสำหรับนักลงทุนว่า ผู้ดูแลบัญชี IRA แบบกำกับการลงทุนด้วยตนเองอาจไม่ได้ตรวจสอบการลงทุน และบัญชีหรือธุรกรรมอาจมีค่าธรรมเนียม