จับตานโยบายภาษีคริปโตปี 2025: ประเทศไหนเป็นสวรรค์นักลงทุน-ที่ไหนเก็บโหดถึง 47%

นับตั้งแต่ปี 2025 เป็นต้นมา นโยบายจัดเก็บภาษีจากการถือครองและการซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซีเริ่มถูกบังคับใช้อย่างเข้มงวดมากขึ้นในหลายประเทศทั่วโลก ทว่าในขณะที่หลายชาติเข้มงวดเรื่องนี้ บางประเทศกลับยังคงใช้ *ระบบยกเว้นภาษี* เพื่อดึงดูดนักลงทุนและบริษัทผู้ประกอบการ โดยเฉพาะผู้ลงทุนระยะยาว ผู้พัฒนาโครงการแบบกระจายศูนย์ หรือดิไฟ(DeFi) และบริษัทสตาร์ทอัปคริปโต ซึ่งกำลังให้ความสนใจกับประเทศที่เปรียบเสมือน *ที่หลบภาษี* อย่างจริงจัง

หนึ่งในประเทศที่โดดเด่นคือ *หมู่เกาะเคย์แมน* ซึ่งไม่มีการเก็บภาษีเงินได้ ภาษีนิติบุคคล หรือภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ จึงเป็นจุดหมายปลายทางในฝันของนักลงทุนระยะยาวและบริษัทด้านคริปโต อีกรายหนึ่งคือ *สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (UAE)* ซึ่งยังไม่จัดเก็บภาษีในกิจกรรมด้านคริปโตส่วนใหญ่ แม้นโยบายอาจต่างกันไปตามแต่ละภูมิภาค แต่โดยรวมถือว่ามีท่าทีที่ ‘เป็นมิตรกับคริปโต’ ขณะที่ *เอลซัลวาดอร์* ได้ก้าวไกลกว่าด้วยการยกให้บิตคอยน์(BTC) เป็นเงินตราประจำชาติ พร้อมยกเว้นภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์และภาษีเงินได้ โดยโครงการ ‘บิตคอยน์ซิตี้’ ซึ่งกำลังดำเนินการอยู่นั้นก็กำลังสร้างความสนใจในหมู่นักลงทุนเช่นกัน

ในด้านยุโรป *เยอรมนี* อนุญาตให้บุคคลธรรมดายกเว้นภาษีจากกำไรของการขายบิตคอยน์, อีเธอเรียม(ETH) และสินทรัพย์ดิจิทัลอื่น หากถือครองเกิน 12 เดือน ส่วน *สิงคโปร์* ก็ไม่มีการจัดเก็บภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัลทั่วไป แต่รายได้ที่ได้รับในรูปแบบคริปโตอาจต้องเสียภาษีเช่นกัน

นอกจากนี้ยังมีประเทศอื่นอย่าง *มาเลเซีย, เบอร์มิวดา, เบลารุส* และ *มอลตา* ที่ให้นโยบายภาษีอย่างจำกัดหรืออยู่ในระดับต่ำ โดยเฉพาะ *มอลตา* ซึ่งจัดวางโครงสร้างภาษีสำหรับนิติบุคคลไว้อย่างชัดเจน ด้วยอัตราภาษีนิติบุคคลเริ่มจาก *สูงสุด 35%* และสามารถลดลงได้ *ต่ำสุดถึง 5%* ทำให้สามารถวางแผนกลยุทธ์ภาษีได้อย่างยืดหยุ่น

ในทางตรงกันข้าม หลายประเทศได้ชื่อว่าเป็น ‘*ประเทศที่เก็บภาษีโหด*’ เช่น *อินเดีย* ที่เรียกเก็บ *ภาษีกำไรจากการลงทุนแบบคงที่ที่ 30%* และเก็บ *ภาษี ณ ที่จ่าย (TDS) 1%* ครอบคลุมทุกการทำธุรกรรมเงินดิจิทัล โดยไม่อนุญาตให้หักขาดทุน สเปนก็บังคับใช้อัตราภาษีบุคคลธรรมดาสูงสุด *47%* สำหรับผู้มีรายได้สูงจากคริปโต พร้อมจัดเก็บ *ภาษีกำไรจากการลงทุนประมาณ 28%* สำหรับกรณีที่ได้ผลตอบแทนสูง

*เนเธอร์แลนด์* กำลังเผชิญเสียงวิจารณ์จากการเก็บ *ภาษี 32%* จากมูลค่าที่เพิ่มขึ้นของคริปโต แม้ว่ายังไม่ได้ขายหรือเกิดกำไรจริงก็ตาม ขณะที่ *เดนมาร์ก* เก็บภาษีบุคคลธรรมดาสูงสุด *40%* ส่วน *แอฟริกาใต้* เรียกเก็บภาษีในอัตราก้าวหน้าได้ถึง *45%* และภาษีกำไรจากการขายที่ *18%*

ในอีกมุมหนึ่ง บางประเทศอย่าง *จีน, บังกลาเทศ, อิรัก* และ *อียิปต์* เลือกใช้แนวทางที่เข้มงวดยิ่งกว่า ด้วยการ *ห้ามใช้หรือครอบครองคริปโตอย่างสมบูรณ์* แม้ไม่มีการประกาศนโยบายภาษีอย่างชัดเจน แต่ก็เท่ากับทำให้การใช้สินทรัพย์ดิจิทัลกลายเป็นเรื่อง *เป็นไปไม่ได้ในทางปฏิบัติ*

จากภาพรวมข้างต้นจะเห็นได้ว่า *นโยบายภาษีคริปโตยังแตกต่างกันอย่างมากในแต่ละประเทศ* ยิ่งไปกว่านั้น แม้แต่ *โปรตุเกส* ซึ่งเคยมีชื่อเสียงในฐานะสวรรค์แห่งที่หลบภาษีสำหรับคริปโต ก็เตรียมจัดเก็บภาษีในปี 2025 นี้ เป็นสัญญาณว่ากระแสการควบคุมกำลังขยับตัวทั่วโลก

‘*กลยุทธ์ด้านภาษีกำลังกลายเป็นปัจจัยสำคัญที่กำหนดรายได้จากคริปโต*’ และการย้ายถิ่นฐานเพื่อค้นหาสภาพแวดล้อมที่เป็นมิตรกับภาษี ก็อาจเป็นทางเลือกที่นักลงทุนต้องพิจารณาอย่างจริงจัง