81,172 ฉบับ! HMRC ส่งคำเตือนภาษีคริปโตอังกฤษพุ่ง 3 เท่าใน 2 ปี

กรมสรรพากรอังกฤษ (HM Revenue & Customs: HMRC) ส่งคำเตือนภาษีถึงนักลงทุนคริปโตรวม 81,172 ฉบับ ในปีงบประมาณ 2025-26 เพิ่มขึ้นเกือบ 3 เท่าจาก 27,714 ฉบับในปีงบประมาณ 2023-24 สะท้อนแรงกดดันด้านการตรวจสอบภาษีสินทรัพย์ดิจิทัลที่เข้มข้นขึ้นเรื่อย ๆ

สำนักข่าว BBC รายงานว่า HMRC ส่งทั้งจดหมาย อีเมล และข้อความ SMS เพื่อเตือนนักลงทุนที่ 'อาจ' เสียภาษีต่ำกว่าความเป็นจริง โดยใช้วิธีเทียบประวัติการทำธุรกรรมคริปโตกับข้อมูลที่ยื่นแบบแสดงภาษีจริง

กลุ่มเป้าหมายของการส่งคำเตือนครั้งนี้ คือนักลงทุนที่อาจไม่นำกำไรจากคริปโตมารวมคำนวณภาษี หรือลืมแจ้งธุรกรรมที่ต้องรายงาน โดย HMRC ระบุว่าธุรกรรมที่เข้าข่ายต้องพิจารณาภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (Capital Gains Tax) มีทั้งการขายคริปโตออก การแลกเปลี่ยนเป็นคริปโตสกุลอื่น การนำไปใช้จ่ายซื้อสินค้าหรือบริการ และการโอนให้บุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรส คู่ชีวิตตามกฎหมาย หรือองค์กรการกุศล

เกณฑ์ภาษีของอังกฤษสะท้อนให้เห็นว่า ประเด็นภาษีไม่ได้เกิดขึ้นเฉพาะตอนแปลงคริปโตเป็นเงินสดเท่านั้น การแลกโทเคนหรือการใช้จ่ายด้วยคริปโตก็ถือเป็นการ 'จำหน่ายจ่ายโอน' ตามกฎหมายภาษีได้เช่นกัน ทำให้นักลงทุนต้องคำนวณกำไรขาดทุนเป็นรายธุรกรรมและเก็บบันทึกไว้อย่างละเอียด

HMRC แนะนำให้นักลงทุนเก็บมูลค่าธุรกรรมในสกุลเงินปอนด์และประวัติการทำธุรกรรมทั้งหมดไว้ เนื่องจากประวัติในบัญชีของกระดานเทรดเพียงอย่างเดียวอาจไม่เพียงพอที่จะอธิบายราคาซื้อ ราคาขาย ค่าธรรมเนียม และประวัติการโอนย้ายได้ครบถ้วน

การบังคับใช้กฎหมายภาษีก็กำลังเปลี่ยนไปสู่แนวทางที่พึ่งพาข้อมูลมากขึ้น โดย HMRC ระบุในคำแนะนำเกี่ยวกับ กรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโต (Crypto-Asset Reporting Framework: CARF) ซึ่งกำหนดให้ผู้ให้บริการคริปโตต้องเก็บรวบรวมและรายงานข้อมูลผู้ใช้งานและธุรกรรม ว่าผู้ประกอบการที่มีฐานรายงานในอังกฤษต้องยื่นรายงานฉบับแรกในช่วงเดือนมกราคมถึงพฤษภาคม 2027

ผู้ประกอบการที่เข้าข่ายต้องรายงานจะต้องขึ้นทะเบียนภายในวันที่ 31 มกราคม 2027 และต้องแจ้งผู้ใช้งานด้วยว่าข้อมูลที่เกี่ยวข้องจะถูกส่งต่อให้หน่วยงานภาษี

ฝั่งวงการบัญชีแนะนำให้นักลงทุนตรวจสอบตัวเองว่ามีการยื่นภาษีตกหล่นหรือไม่ เพราะเมื่อระบบรายงานใหม่เริ่มใช้งานจริง หน่วยงานภาษีจะสามารถระบุตัวธุรกรรมของแต่ละบุคคลได้ง่ายขึ้นกว่าเดิมมาก

ประเด็นนี้ยังมีนัยต่อนักลงทุนในภูมิภาคอื่นด้วย อย่างในเกาหลีใต้เองก็มีการยืนยันแผนเก็บภาษีกำไรคริปโตในอัตรา 22% สำหรับกำไรที่เกินปีละ 2.5 ล้านวอนอีกครั้งเช่นกัน

อย่างไรก็ตาม เรื่องนี้เป็นประเด็นเกี่ยวกับการบริหารจัดการภาษีและระบบรายงานของอังกฤษเท่านั้น ไม่ควรถูกตีความว่าเป็นปัจจัยชี้นำราคาหรือทิศทางตลาดของคริปโตสกุลใดสกุลหนึ่ง

สรุปกำหนดการสำคัญอีกครั้ง ผู้ให้บริการคริปโตที่มีฐานรายงานในอังกฤษต้องยื่นรายงานฉบับแรกในช่วงเดือนมกราคมถึงพฤษภาคม 2027 ส่วนกำหนดขึ้นทะเบียนคือวันที่ 31 มกราคม 2027