90% ผู้ยื่นขอลดหย่อนทิปมีรายได้ต่ำกว่า 100,000 ดอลลาร์ ผลลดภาษีทรัมป์ยังเห็นต่าง

กระทรวงการคลังสหรัฐฯ ระบุว่า การหักลดหย่อนรายได้จากทิปและการทำงานล่วงเวลาช่วยแรงงานรายได้น้อยและชนชั้นกลาง แต่สำนักงานงบประมาณรัฐสภา (CBO) ประเมินว่า โดยรวมแล้วกฎหมายอาจเพิ่มทรัพยากรที่ใช้ได้ให้ครัวเรือนรายได้สูงมากกว่า

กฎหมายฉบับนี้มีชื่ออย่างเป็นทางการว่า One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) โดยมีสาระสำคัญคือการทำให้มาตรการลดภาษีปี 2017 มีผลถาวร Tax Foundation วิเคราะห์ว่า การทำให้การเพิ่มค่าลดหย่อนมาตรฐาน เครดิตภาษีบุตร และการลดอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีผลถาวร มีสัดส่วนต่อผลลดภาษีโดยรวมมากกว่าการหักลดหย่อนรายการใหม่

มาตรการลดภาษีประกอบด้วยการหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีและการลดจำนวนภาษีโดยตรง แม้ยอดลดหย่อนจะเท่ากัน แต่การเปลี่ยนแปลงรายได้หลังหักภาษีจริงอาจแตกต่างกันตามรายได้ อัตราภาษี และภาระภาษีของผู้ยื่นแบบ

หากพิจารณาเฉพาะรายการลดหย่อนใหม่ กลุ่มผู้ได้รับประโยชน์ค่อนข้างชัดเจน กระทรวงการคลังสหรัฐฯ ระบุในเอกสารเดือนมิถุนายน 2026 ว่า 90% ของผู้ยื่นขอลดหย่อนทิปมีรายได้ต่อปีต่ำกว่า 100,000 ดอลลาร์ เช่นเดียวกับผู้ยื่นขอลดหย่อนค่าทำงานล่วงเวลา 75% และผู้ยื่นขอลดหย่อนเพิ่มเติมสำหรับผู้สูงอายุ 68%

จำนวนผู้ยื่นขอและยอดเฉลี่ยแตกต่างกันตามรายการ ผู้ยื่นขอลดหย่อนทิปมีมากกว่า 7.5 ล้านคน โดยมียอดลดหย่อนเฉลี่ยมากกว่า 7,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 959,000 วอน) ส่วนผู้ยื่นขอลดหย่อนค่าทำงานล่วงเวลามีมากกว่า 29 ล้านคน และมียอดเฉลี่ยสูงกว่า 3,100 ดอลลาร์ (ประมาณ 425,000 วอน)

ผู้ยื่นขอลดหย่อนเพิ่มเติมสำหรับผู้สูงอายุมีมากกว่า 35 ล้านคน ขณะที่ผู้ยื่นขอลดหย่อนดอกเบี้ยสินเชื่อรถยนต์มีมากกว่า 1.4 ล้านคน ตัวเลขเหล่านี้สะท้อนจำนวนผู้ยื่นขอและยอดลดหย่อนเฉลี่ยของแต่ละรายการ แต่ไม่ใช่จำนวนเงินคืนภาษีจริงหรือการเพิ่มขึ้นของรายได้ที่ใช้จ่ายได้ในระดับครัวเรือน

ยอดลดหย่อนคือจำนวนเงินที่นำไปลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ไม่ได้หมายความว่าผู้มีรายได้น้อยซึ่งไม่มีภาษีต้องชำระจะได้รับยอดลดหย่อนทั้งหมดเป็นเงินสด จำนวนเงินคืนจริงขึ้นอยู่กับภาษีที่ต้องชำระ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย การเปลี่ยนแปลงรายได้ และโครงสร้างครอบครัว

การขยายเพดานการหักลดหย่อนภาษีรัฐและท้องถิ่น (SALT) อาจเป็นประโยชน์ต่อครัวเรือนรายได้สูงมากกว่า กฎหมายเพิ่มเพดานจาก 10,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 1.37 ล้านวอน) เป็น 40,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 5.48 ล้านวอน) ตั้งแต่ปี 2025 แต่เพดานจะทยอยลดลงเมื่อรายได้เริ่มต้นที่ 500,000 ดอลลาร์ (ประมาณ 685 ล้านวอน) นอกจากนี้ มาตรการดังกล่าวใช้ได้เฉพาะผู้เสียภาษีที่เลือกหักลดหย่อนแบบแจกแจงรายการ

Tax Foundation อธิบายว่าเพดาน SALT จะลดกลับมาอยู่ที่ 10,000 ดอลลาร์ตั้งแต่ปี 2030 ดังนั้นผลของการขยายเพดานจึงขึ้นอยู่กับทั้งระดับรายได้ การเลือกวิธีหักลดหย่อน และระยะเวลาที่มาตรการมีผล

การประเมินผลกระจายตัวของกฎหมายยังแตกต่างกัน กระทรวงการคลังสหรัฐฯ ระบุว่า ผู้ยื่นแบบที่ได้รับประโยชน์จากการลดภาษีประมาณ 70% มีรายได้ต่อปีต่ำกว่า 100,000 ดอลลาร์ ขณะที่ CBO ประเมินโดยรวมการลดภาษีและการเปลี่ยนแปลงรายจ่าย Medicaid กับ SNAP แล้วว่า ทรัพยากรที่ใช้ได้ของกลุ่มรายได้ต่ำสุดอาจลดลงในช่วงปี 2026-2034 ส่วนกลุ่มรายได้กลางและสูงอาจเพิ่มขึ้น

การวิเคราะห์ของ CBO ระบุว่า กลุ่มรายได้สูงสุด 10% จะได้รับ 68.2% ของทรัพยากรที่ใช้ได้ซึ่งเพิ่มขึ้นทั้งหมด ทรัพยากรเฉลี่ยต่อครัวเรือนของกลุ่มรายได้สูงสุดจะเพิ่มขึ้นปีละ 12,044 ดอลลาร์ (ประมาณ 1.65 ล้านวอน) ขณะที่กลุ่มรายได้ต่ำสุด 10% จะลดลง 1,559 ดอลลาร์ (ประมาณ 214,000 วอน)

อย่างไรก็ตาม การวิเคราะห์ของ CBO ไม่ได้รวมต้นทุนดอกเบี้ยจากหนี้เพิ่มเติมและผลกระทบทางเศรษฐกิจมหภาค หากรวมภาระทางการคลังหรือผลต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจ ผลลัพธ์อาจเปลี่ยนแปลงได้ แต่ยังไม่สามารถยืนยันผลกระทบที่ไม่ได้รวมอยู่ในการวิเคราะห์ดังกล่าว

การประเมินผลของกฎหมายจากยอดเงินคืนภาษีที่เพิ่มขึ้นเพียงอย่างเดียวก็ทำได้ยาก กรมสรรพากรสหรัฐฯ (IRS) ระบุว่า ณ วันที่ 8 พฤษภาคม 2026 เงินคืนภาษีเฉลี่ยของผู้ยื่นแบบบุคคลธรรมดาอยู่ที่ 3,276 ดอลลาร์ (ประมาณ 449,000 วอน) เพิ่มขึ้น 11.5% จากปีก่อน เงินคืนภาษียังได้รับอิทธิพลจากภาษีหัก ณ ที่จ่าย รายได้ และโครงสร้างครอบครัว นอกเหนือจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษี

โดยสรุป หากพิจารณาเฉพาะการลดหย่อนทิป ค่าทำงานล่วงเวลา และผู้สูงอายุ แรงงานกลุ่มรายได้ต่ำกว่าชนชั้นกลางและผู้สูงอายุมีแนวโน้มได้รับประโยชน์เด่นกว่า แต่เมื่อรวมการทำให้มาตรการลดภาษีเดิมมีผลถาวร การขยาย SALT และการเปลี่ยนแปลงรายจ่าย Medicaid กับ SNAP ก็มีการวิเคราะห์อีกด้านว่ากลุ่มรายได้สูงอาจได้ประโยชน์มากกว่า

ข้อถกเถียงเรื่องภาษีของสหรัฐฯ ก่อนหน้านี้ที่สื่อของเราเคยรายงานเกี่ยวกับภาษีเงินได้รัฐบาลกลางแยกตามช่วงรายได้ก็สะท้อนว่า กลุ่มผู้ได้รับประโยชน์และภาระที่ประชาชนรู้สึกอาจแตกต่างกันตามประเภทภาษี เช่นกัน ผลของ OBBBA จึงควรพิจารณาทั้งภาระภาษีในแต่ละช่วงรายได้และการเปลี่ยนแปลงรายจ่ายสวัสดิการ ไม่ใช่ดูเฉพาะจำนวนผู้ยื่นขอลดหย่อน