ศึกกฎหมายคริปโต! กรมสรรพากรสหรัฐฯ(IRS) ขอยกคำร้องอุทธรณ์ของ โรลันด์ มาร์คัส อันดราเด

กรมสรรพากรสหรัฐฯ(IRS) ขอยกคำร้องอุทธรณ์ของ โรลันด์ มาร์คัส อันดราเด ผู้ประกอบการคริปโต ที่พยายามให้ศาลเพิกถอนหมายเรียกบันทึกธนาคารของเขา

เมื่อวันที่ 10 กุมภาพันธ์ กรมสรรพากร(IRS) และกระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ ได้ยื่นเอกสารทางกฎหมายต่อศาลอุทธรณ์ภาคที่ 5 โดยระบุว่าศาลไม่มีอำนาจพิจารณาคดีนี้เนื่องจากยังไม่มีการดำเนินคดีอย่างเป็นทางการ ก่อนหน้านี้ IRS ได้ดำเนินการตรวจสอบ อันดราเด และบริษัท ABTC คอร์ปอเรชัน ของเขาผ่านศาลแขวงสหรัฐฯ

IRS ออกหมายเรียกบันทึกธนาคารเพื่อตรวจสอบว่า ABTC คอร์ปอเรชัน อาจละเมิดกฎหมายรายงานทางการเงินหรือไม่ ขณะที่ อันดราเด โต้แย้งว่าเขาไม่ได้รับแจ้งเกี่ยวกับหมายเรียกดังกล่าวล่วงหน้าอย่างถูกต้อง

การสืบสวนนี้เริ่มขึ้นในปี 2021 เมื่อ IRS เริ่มตรวจสอบ อันดราเด ต่อมาในเดือนพฤษภาคม 2023 IRS ออกหมายเรียกไปยังธนาคารแบงก์ออฟอเมริกา และเจพีมอร์แกนเชส เพื่อขอบันทึกทางการเงินของ อันดราเด และ ABTC อย่างไรก็ตาม อันดราเด อ้างว่า IRS ไม่ได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดการแจ้งเตือนล่วงหน้า ตามกฎหมายความเป็นส่วนตัวทางการเงิน(RFPA)

ตามเอกสารของศาล ในเวลาต่อมา ทนายความของ อันดราเด ได้ทราบถึงการมีอยู่ของหมายเรียกดังกล่าว และร้องขอสำเนาจาก IRS จากนั้นในเดือนกันยายน IRS ได้ยกเลิกหมายเรียกเดิมและออกหมายเรียกใหม่ พร้อมทั้งส่งไปยังบริษัทของ อันดราเด แต่ในเดือนตุลาคม เอกสารแจ้งเตือนดังกล่าวถูกส่งคืนโดยไม่ได้รับการส่งมอบ

จากเหตุนี้ อันดราเด ได้ยื่นฟ้องในศาลเทกซัสเมื่อเดือนกุมภาพันธ์ 2024 เพื่อขอให้เพิกถอนหมายเรียกดังกล่าว อย่างไรก็ตาม ศาลแขวงได้ตัดสินในเดือนพฤษภาคมว่า IRS ปฏิบัติตามข้อกำหนดของ RFPA อย่างถูกต้อง และการแจ้งเตือนในหมายเรียกครั้งที่สองก็ถือว่าเหมาะสมแล้ว นอกจากนี้ศาลยังระบุว่าเนื่องจากธนาคารได้ปฏิบัติตามหมายเรียกและส่งมอบข้อมูลทางการเงินแล้ว คดีนี้จึงไม่มีผลทางกฎหมายอีกต่อไป

จากนั้นในเดือนสิงหาคม อันดราเด ได้ยื่นอุทธรณ์ต่อศาลอุทธรณ์ภาคที่ 5 และขอให้มีคำสั่งห้ามชั่วคราว เพื่อไม่ให้ IRS ตรวจสอบบันทึกทางการเงินของเขา แต่ล่าสุด IRS และกระทรวงยุติธรรมโต้แย้งในเอกสารทางกฎหมายว่า "IRS ได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดของ RFPA ในระดับที่เพียงพอแล้ว ดังนั้น อันดราเด จึงไม่มีสิทธิ์เรียกร้องค่าชดเชย หรือค่าใช้จ่ายทางกฎหมาย"

ขณะนี้ คดียังอยู่ระหว่างการพิจารณาของศาลอุทธรณ์ภาคที่ 5 และต้องจับตาดูว่าศาลจะรับคำร้องของ อันดราเด หรือจะยืนตามคำตัดสินของศาลแขวง

ทั้งนี้ อันดราเด เคยถูกคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์สหรัฐฯ(SEC) ตั้งข้อกล่าวหาเกี่ยวกับการขายหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียนในปี 2020 เขาดำรงตำแหน่งซีอีโอของ NAC Foundation และอ้างว่า AML Bitcoin เป็นสกุลเงินดิจิทัลที่พัฒนาให้ดีกว่า บิตคอยน์(BTC) เพื่อดึงดูดการลงทุน