หนี้ค้างชำระส่วนบุคคล: หลักเกณฑ์ใหม่กำหนดให้รอหมดอายุความก่อนรับรู้เป็นหนี้สูญ

สถาบันการเงินต้องรอให้หนี้ค้างชำระส่วนบุคคลที่ไม่มีหลักประกันหมดอายุความก่อนเป็นหลัก จึงจะรับรู้เป็นหนี้สูญได้ หลักเกณฑ์รับรู้หนี้สูญแบบมีเงื่อนไขมีผลบังคับใช้วันที่ 12 โดยครอบคลุมหนี้ไม่เกิน 50 ล้านวอนสำหรับธนาคารและบริษัทประกัน และไม่เกิน 30 ล้านวอนสำหรับธนาคารออมทรัพย์และบริษัทการเงินเฉพาะกิจด้านสินเชื่อ

คณะกรรมการบริการทางการเงินเกาหลีใต้ (Financial Services Commission) ระบุว่า เมื่อยื่นขอรับรู้หนี้ค้างชำระส่วนบุคคลเป็นหนี้สูญ สถาบันการเงินต้องยอมรับเงื่อนไขในใบสมัครว่าจะปล่อยให้อายุความครบกำหนดตามวันที่ระบุไว้ หรือสละสิทธิเรียกร้องหนี้

ก่อนหน้านี้ สถาบันการเงินสามารถจัดหนี้ค้างชำระที่มีโอกาสเรียกคืนต่ำเป็นผลขาดทุนโดยประมาณและรับรู้เป็นหนี้สูญได้ จากนั้นยังยื่นคำสั่งให้ชำระเงินเพื่อขยายอายุความซ้ำได้ แม้อายุความยังไม่ครบ หนี้ที่รับรู้เป็นหนี้สูญก็สามารถนับเป็นผลขาดทุนตามกฎหมายภาษีนิติบุคคลได้ การแก้ไขหลักเกณฑ์จึงเปลี่ยนแนวทางจัดการหนี้ค้างชำระเป็น “โดยหลักต้องปล่อยให้อายุความครบกำหนด และขยายได้เป็นกรณียกเว้น”

อนุญาตให้ขยายอายุความเป็นข้อยกเว้นได้ หากพบทรัพย์สินที่ลูกหนี้ปกปิด หรือจำเป็นต้องขยายตามกฎหมาย เช่น ในกระบวนการล้มละลายหรือฟื้นฟูกิจการ อีกกรณีคือเมื่อลูกหนี้ปฏิบัติตามแผนชำระหนี้ภายใต้การปรับโครงสร้างหนี้ของคณะกรรมการฟื้นฟูเครดิตเกาหลีใต้ หรือของสถาบันการเงินเอง

เมื่อนำหนี้ที่รับรู้เป็นหนี้สูญแบบมีเงื่อนไขไปขาย สัญญาต้องระบุวันที่คาดว่าอายุความจะครบกำหนดและหน้าที่ในการปล่อยให้อายุความครบ สถาบันการเงินเจ้าหนี้เดิมต้องติดตามและรายงานว่าผู้ซื้อปฏิบัติตามหน้าที่หรือไม่ หลักเกณฑ์นี้จะใช้กับคำขอตัดหนี้สูญของสถาบันการเงินตั้งแต่ไตรมาส 4 ปี 2026 เป็นต้นไป

แนวปฏิบัติที่ดีในการบริหารอายุความของแต่ละภาคธุรกิจฉบับแก้ไขมีผลในวันเดียวกันด้วย เมื่อขยายอายุความครบ 3 ปีแล้ว จะต้องประเมินความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้อีกครั้ง หากเห็นว่าไม่มีความสามารถชำระหนี้ ก็สามารถกำหนดขั้นตอนสละสิทธิเรียกร้องก่อนอายุความครบได้

คณะกรรมการบริการทางการเงินเกาหลีใต้มีแผนเปิดเผยผลการจัดการหนี้ค้างชำระในช่วงครึ่งแรกของปี 2026 ผ่านสมาคมการเงินของแต่ละภาคธุรกิจ ครอบคลุมธนาคาร ธนาคารออมทรัพย์ บริษัทการเงินเฉพาะกิจด้านสินเชื่อ และสถาบันการเงินสหกรณ์ โดยจะรายงานการสละสิทธิเรียกร้อง เช่น การปล่อยให้อายุความครบ การปรับโครงสร้างหนี้ และการขายหนี้ และเผยแพร่ข้อมูลทุกครึ่งปี นโยบายที่เดินหน้าควบคู่กันนี้มุ่งจัดการหนี้ค้างชำระระยะยาวและสนับสนุนลูกหนี้ ก่อนหน้านี้ TokenPost รายงานว่ามีการผลักดันแผนตัดหนี้ค้างชำระเกิน 20 ปีและปรับโครงสร้างหนี้ให้ผู้ประกอบการรายย่อย