อินเดียเอาจริง! ใช้ข้อมูลบล็อกเชนล่าผู้เลี่ยงภาษีคริปโต เตือนอาจถูกดำเนินคดี

กรมสรรพากรอินเดียเดินหน้าดำเนินมาตรการเข้มกับผู้ใช้และแพลตฟอร์มซื้อขายคริปโต โดยใช้เครื่องมือวิเคราะห์ข้อมูลบล็อกเชนร่วมกับข้อมูลการหักภาษี ณ ที่จ่าย(TDS) เพื่อตรวจสอบรายได้จาก *คริปโตเคอร์เรนซี* ที่ไม่ได้แจ้งในแบบแสดงรายการภาษี รายงานเมื่อวันที่ 24 ระบุว่าการตรวจสอบดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของกรอบแนวทาง ‘NUDGE’ ที่มีเป้าหมายเพื่อกระตุ้นให้ผู้มีรายได้นำส่งภาษีอย่างถูกต้อง

มีการพบจำนวนมากของผู้ที่ได้รับรายได้จากการเทรด, การขุด, การถือครอง หรือการได้รับ *ผลตอบแทนคริปโต* แต่ไม่ได้ระบุในแบบแสดงรายได้บุคคลธรรมดา ทำให้กรมสรรพากรต้องส่งหนังสือเตือนจำนวนมาก ทั้งนี้ แม้รายได้จากคริปโตจะถูกหักภาษีไว้ล่วงหน้า 1% ตามกฎหมาย แต่ผู้เสียภาษีจำนวนหนึ่งกลับละเลยไม่แจ้งรายได้ใน *แบบฟอร์ม ITR* ซึ่งเป็นการฝ่าฝืน *กฎหมายภาษีอินเดีย มาตรา 194S และ 115BBH* ที่กำหนดให้รายได้จากคริปโตต้องเสียภาษีในอัตราคงที่ 30% โดยไม่มีสิทธิลดหย่อนหรือหักรายจ่ายได้

ราวี สาวนา(Ravi Sawana) หุ้นส่วนจากสำนักงานกฎหมาย Lakshmikumaran & Sridharan ให้ความเห็นว่า “ผู้เสียภาษีที่ไม่ได้ยื่น ITR แม้มีประวัติการถูกหัก TDS ก็จะได้รับการติดต่อโดยตรงจากกรมสรรพากรเพื่อยื่นแบบแก้ไข...ยุคข้อมูลไม่สมดุลได้จบลงแล้ว” เขาเตือนเพิ่มเติมว่าทางการสามารถเรียกตรวจข้อมูลธุรกรรมกับแพลตฟอร์มซื้อขาย, ที่อยู่กระเป๋าคริปโต, เครื่องขุด และการใช้บริการจากแพลตฟอร์มต่างประเทศได้ทั้งหมด

ในบางกรณีที่เกี่ยวข้องกับ *นักลงทุนรายใหญ่* กรมสรรพากรได้ลงพื้นที่ตรวจสอบจริงและมีการยึด *ฮาร์ดแวร์วอลเล็ต* ไปแล้ว ยังมีรายงานว่าแม้ผู้เกี่ยวข้องจะให้ความร่วมมือดี แต่หากไม่สามารถชี้แจงรายได้อย่างชัดเจน ก็อาจถูกเรียกร้องคำชี้แจงเพิ่มเติมหรือลงมือใช้ ‘มาตรการทางกฎหมาย’

ผู้เชี่ยวชาญแนะนำว่าผู้ใช้คริปโตควรเลือกแบบฟอร์มภาษีให้ถูกต้อง เช่น ITR-2 สำหรับนักลงทุน หรือ ITR-3 สำหรับผู้ที่มีรายได้ในลักษณะของกิจการ และจะต้องเปิดเผยครบทุกรายได้ที่เกี่ยวข้อง ไม่ว่าจะเป็นรายรับจากการซื้อขาย, ที่อยู่กระเป๋าเงิน, การถอนเงินตราต่างประเทศ, ผลตอบแทนจากเหรียญ, การขุด, หรือ *แอร์ดรอป* ทั้งหมด หากละเว้นอาจถูกปรับหรือถึงขั้นดำเนินคดีอาญา

นอกจากนี้ TDS ที่หักไว้ 1% จะปรากฏในแบบฟอร์ม Form 26AS บนพอร์ทัลของกรมสรรพากร ผู้เสียภาษีควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงินได้ถูกบันทึกไว้ใน *PAN ID* อย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อน พร้อมรักษาหลักฐานการเสียภาษีอย่างรอบคอบ

รายงานเตือนว่าหากพ้นกำหนดวันยื่นแบบในวันที่ 31 กรกฎาคมไปแล้วโดยไม่ดำเนินการ อาจต้องรับโทษเพิ่มขึ้น แม้จะยังไม่ได้ยื่นแบบแต่หากมีรายได้เกิดขึ้นก็ควรยื่นโดยสมัครใจเพื่อบรรเทาภาระภาษี แนวทางบังคับใช้ที่เข้มงวดเช่นนี้เป็นส่วนหนึ่งของแผนปรับปรุงความโปร่งใสด้านภาษีในปี 2025 และถูกมองว่าเป็น ‘สัญญาณเริ่มต้น’ ของการกำกับคริปโตที่จริงจังมากขึ้นในอินเดีย ความเห็นหนึ่งระบุว่า “การไม่เปิดเผยรายได้จากคริปโตอีกต่อไปอาจมีราคาแพง”